مع اقتراب الموعد النهائي لتقديم إقرارات ضريبة الشركات في الإمارات، يتزايد قلق أصحاب الأعمال بشأن كيفية الامتثال للقانون الجديد وتجنب العقوبات المالية. لا داعي للقلق، ففي هذا الدليل الشامل، سنقدم لك خريطة طريق واضحة وعملية تساعدك على فهم التزاماتك الضريبية والوفاء بها بكل سهولة وثقة.
ما هي ضريبة الشركات في الإمارات؟
ضريبة الشركات هي ضريبة اتحادية مباشرة تُفرض على صافي الدخل أو الأرباح الخاضعة للضريبة للشركات والأعمال في الدولة. تم تطبيق هذا النظام لتعزيز مكانة الإمارات كمركز عالمي رائد للأعمال والاستثمار، مع الالتزام بالمعايير الدولية للشفافية الضريبية. علاوة على ذلك، يهدف القانون إلى تنويع اقتصاد الدولة وضمان استدامته المالية.
من هم الخاضعون لضريبة الشركات؟
يشمل نطاق تطبيق الضريبة جميع الشركات والأعمال في دولة الإمارات، باستثناء بعض الأنشطة المحددة. بشكل عام، الجهات الملزمة بالامتثال هي:
- الشركات والأفراد المقيمون في الإمارات الذين يزاولون أنشطة أعمال بموجب رخصة تجارية.
- المنشآت الدائمة للأشخاص غير المقيمين في الدولة.
- الأشخاص المقيمون في المناطق الحرة (مع وجود استثناءات وشروط محددة).
- الشركات الأجنبية التي تدار بشكل فعال من داخل الإمارات.
الخطوات العملية للامتثال لضريبة الشركات قبل الموعد النهائي
لتجنب أي تأخير أو غرامات، اتبع هذه الخطوات المنظمة لضمان امتثال شركتك الكامل.
1. التسجيل في نظام الهيئة الاتحادية للضرائب
أول خطوة إلزامية هي تسجيل شركتك للحصول على رقم تسجيل ضريبي (TRN). يجب إتمام هذه الخطوة حتى لو كانت أرباحك تقع ضمن شريحة الإعفاء. يمكنك البدء في عملية التسجيل عبر البوابة الرسمية للهيئة الاتحادية للضرائب.
2. تنظيم وحفظ السجلات المحاسبية
القانون يلزم جميع الشركات بالاحتفاظ بسجلات مالية دقيقة ومنظمة. هذا لا يشمل الفواتير والإيصالات فقط، بل يشمل أيضًا البيانات المالية المعتمدة التي توضح صافي الربح الخاضع للضريبة.
3. حساب الدخل الخاضع للضريبة
يتم حساب الضريبة على صافي الربح المحاسبي بعد إجراء التعديلات المحددة في قانون ضريبة الشركات. إليك النسب الضريبية المطبقة:
| الدخل الخاضع للضريبة (درهم إماراتي) | نسبة الضريبة المطبقة |
|---|---|
| من 0 إلى 375,000 | 0% |
| ما يزيد عن 375,000 | 9% |
4. تقديم الإقرار الضريبي وسداد الضريبة
أخيرًا، يجب تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا عبر بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب خلال 9 أشهر من نهاية الفترة الضريبية لشركتك. بعد التقديم، يجب سداد مبلغ الضريبة المستحقة في الموعد المحدد.
ضريبة الشركات في المناطق الحرة: ما يجب أن تعرفه
تستفيد الشركات القائمة في المناطق الحرة من نسبة ضريبية 0% على “الدخل المؤهل”. لذلك، من المهم جدًا فهم ما هو الدخل المؤهل وما هو غير المؤهل لتجنب أي مفاجآت. بشكل عام، الدخل المؤهل يشمل الدخل من المعاملات مع شركات أخرى في المناطق الحرة أو خارج الدولة. اختيار المنطقة الحرة المناسبة أمر حاسم، ويمكنك معرفة المزيد من خلال دليلنا عن فتح شركة في دبي بدون أي قيود.
نصائح لتجنب الغرامات والعقوبات
- لا تتأخر: ابدأ عملية الامتثال الآن ولا تنتظر حتى اللحظة الأخيرة.
- التوثيق هو مفتاح النجاح: احتفظ بجميع المستندات والسجلات المالية بشكل منظم.
- اطلب استشارة متخصصة: قوانين الضرائب قد تكون معقدة. استشارة خبير ضريبي مثل “تدابير” تضمن لك الامتثال الصحيح وتجنب الأخطاء المكلفة.
- افهم وضع منطقتك الحرة: إذا كنت في منطقة حرة، تأكد من فهمك الكامل لمتطلبات الدخل المؤهل.
كيف يمكن لـ “تدابير” مساعدتك؟
في “تدابير”، نحن لا نساعدك فقط على تأسيس شركتك، بل نرافقك في كل خطوة لضمان نموها واستمرارها. فريقنا من الخبراء المتخصصين في ضريبة الشركات في الإمارات جاهز لتقديم الدعم الكامل، بدءًا من التسجيل الضريبي، وتنظيم الدفاتر، وصولًا إلى تقديم الإقرار الضريبي بدقة واحترافية.
دعنا نتولى عنك التعقيدات الضريبية لتركز أنت على ما تفعله بشكل أفضل: إدارة وتنمية أعمالك.
الأسئلة الشائعة (FAQ)
1. ما هو الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي الأول؟
الموعد النهائي يعتمد على سنتك المالية. للشركات التي تبدأ سنتها المالية في 1 يناير 2024 وتنتهي في 31 ديسمبر 2024، يكون الموعد النهائي للتقديم هو 30 سبتمبر 2025.
2. هل يتم احتساب ضريبة الشركات على إجمالي الإيرادات أم صافي الربح؟
يتم احتساب الضريبة على صافي الربح الخاضع للضريبة بعد خصم التكاليف والنفقات المسموح بها، وليس على إجمالي الإيرادات.
3. هل أنا ملزم بالتسجيل إذا كانت أرباحي أقل من 375,000 درهم؟
نعم، يجب على جميع الشركات الخاضعة للقانون التسجيل في ضريبة الشركات بغض النظر عن مستوى أرباحها. الإعفاء من الدفع لا يعني الإعفاء من التسجيل وتقديم الإقرار الضريبي.
